フリーランス手取り計算ツール
年収・経費・各種控除を入力するだけで、所得税・住民税・国民健康保険料・国民年金を全て反映した手取り額を即計算。青色申告・iDeCoの節税効果も確認できます。
📋 収入・経費情報を入力
フリーランスのiDeCo上限は月6.8万円（年81.6万円）。会社員の3倍以上の節税ポテンシャルがあります。
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このツールは個人事業主・フリーランスの手取り額を試算するシミュレーターです。「売上 − 経費 − 青色申告特別控除 − 各種控除 = 課税所得」をもとに所得税・住民税・国民健康保険料・国民年金を計算しています。
計算の仕組み
所得税は超過累進課税（5〜45%）＋復興特別所得税（2.1%加算）で計算します。住民税は一律10%（道府県民税4%＋市区町村民税6%）です。国民健康保険料は全国平均的な料率を使用しており、実際の料率は市区町村によって異なります。国民年金は2026年度の保険料（月17,510円）を使用しています。
青色申告特別控除（令和9年分より改正）
令和9年分（2027年確定申告）より青色申告特別控除の区分が改正されます。75万円控除（新設）は複式簿記＋e-Tax＋優良電子帳簿保存または請求書データ自動連携の要件を満たす場合に適用。65万円控除は複式簿記＋e-Taxの現行要件を継続。簡易簿記は10万円控除のまま変更なし。なお令和8年分まで存在した55万円控除（複式簿記・紙申告）は廃止となります。ほぼ全てのフリーランスに青色申告（65万または75万控除）をおすすめします。
iDeCoと小規模企業共済の節税効果
フリーランスが活用できる最大の節税手段がiDeCoと小規模企業共済です。iDeCoは月最大6.8万円（年81.6万円）、小規模企業共済は月最大7万円（年84万円）まで全額所得控除されます。両方フル活用すると年165万円超の所得控除になります。
会社員との比較について
同じ年収でも、会社員は健康保険・厚生年金の保険料を会社と折半するため社会保険コストが約半分です。フリーランスはその分手取りが少なくなりますが、経費計上の自由度・節税制度の上限の高さなどの優位性もあります。