住民税シミュレーター
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住民税を減らす方法を見る（PR）| 控除の種類 | 住民税での控除額 | 節税効果（×10%） |
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| 年収 | 住民税（年） | 住民税（月） | 所得税（年） | 合計税負担 | 実効税率 |
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iDeCoの掛金は全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれるため、住民税と所得税の両方が下がります。年収500万円の会社員が月2.3万円積み立てると、年間約5〜6万円の節税効果があります。
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住民税の仕組みと計算方法
住民税は2種類の税金の合計
住民税は「所得割」と「均等割」の2つで構成されます。所得割は課税所得の10%（都道府県民税4%＋市区町村民税6%）で、収入が多いほど増えます。均等割は収入に関わらず一律で年間5,000円（＋森林環境税1,000円）が課税されます。
住民税は「翌年」に支払う後払い制
住民税は今年の収入に対して翌年6月から課税されます。例えば2025年の収入に対する住民税は、2026年6月から2027年5月にかけて毎月均等に給与から天引きされます。転職・退職した年は住民税の支払い方が変わる場合があるため注意が必要です。
住民税の控除は所得税より少ない
住民税の各種控除額は所得税と比べて低く設定されています。例えば基礎控除は所得税では48万円ですが、住民税では43万円です。生命保険料控除の上限も住民税では2.8万円（各種1種類の場合）と所得税より低くなっています。
所得税との違い：住民税は定率、所得税は累進
住民税の所得割は所得の多少にかかわらず一律10%ですが、所得税は課税所得に応じて5%〜45%の累進税率が適用されます。このため、高所得になるほど所得税の負担が重くなる一方、住民税は比例的に増えます。合計の税負担を把握することが節税対策の第一歩です。